Belastingaftrek voor ZZP’ers: Complete Gids 2026

Als ZZP’er in Nederland heb je recht op diverse belastingaftrekposten die je belastbare inkomen kunnen verlagen. Een goed begrip van deze aftrekposten kan je duizenden euro’s per jaar besparen. Hier is de complete gids voor 2026.

De belangrijkste ondernemersaftrekken

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is de bekendste aftrekpost voor ZZP’ers. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming.

Let op: de zelfstandigenaftrek wordt geleidelijk afgebouwd. In 2026 bedraagt de aftrek nog een beperkt bedrag en wordt deze alleen afgetrokken tegen het tarief in de eerste schijf.

Startersaftrek

Ben je in de afgelopen vijf jaar minder dan drie keer ondernemer geweest? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de startersaftrek, een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek.

Mkb-winstvrijstelling

Na toepassing van de ondernemersaftrekken mag je nog eens 13,31% van de resterende winst aftrekken. De mkb-winstvrijstelling geldt voor alle ondernemers in de inkomstenbelasting, ongeacht of je aan het urencriterium voldoet.

Investeringsaftrek (KIA)

Als je investeert in bedrijfsmiddelen (meer dan 2.601 euro per jaar), heb je recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het aftrekpercentage hangt af van het totale investeringsbedrag.

Aftrekbare zakelijke kosten

1. Werkruimte

Thuiswerkplek: Als je een aparte werkruimte hebt in je woning die aan bepaalde eisen voldoet, kun je een deel van de woonlasten aftrekken. De eisen zijn streng: de ruimte moet een zelfstandig deel van de woning zijn.

Externe werkruimte: De huur, servicekosten en inrichting van een extern kantoor of coworking space zijn volledig aftrekbaar.

2. Vervoer

Auto van de zaak: Je kunt de werkelijke kosten aftrekken (brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving), maar moet rekening houden met het privégebruik.

Eigen auto voor zakelijk gebruik: Je kunt 0,23 euro per zakelijke kilometer aftrekken.

Openbaar vervoer: Zakelijke reiskosten per OV zijn volledig aftrekbaar.

3. Apparatuur en inventaris

• Computer, laptop, monitor
• Smartphone en accessoires
• Printer, scanner
• Software en abonnementen (inclusief facturatie-apps zoals Invoice Guru)
• Kantoormeubilair
• Gereedschap en vakapparatuur

Bedrijfsmiddelen boven een bepaald bedrag moeten worden afgeschreven over de economische levensduur.

4. Opleiding en ontwikkeling

• Cursussen en trainingen gerelateerd aan je vak
• Vakliteratuur en abonnementen
• Congressen en seminars
• Online leerplatforms

5. Marketing en acquisitie

• Website (ontwerp, hosting, onderhoud)
• Online advertenties (Google Ads, social media)
• Visitekaartjes en drukwerk
• Relatiegeschenken (met beperkingen)
• Netwerkbijeenkomsten

6. Verzekeringen

• Beroepsaansprakelijkheidsverzekering
• Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
• Rechtsbijstandverzekering (zakelijk deel)

7. Telefoon en internet

De zakelijke kosten voor telefoon en internet zijn aftrekbaar. Bij gemengd gebruik (zakelijk en privé) trek je alleen het zakelijke deel af.

8. Administratie en advies

• Boekhouder of accountant
• Fiscaal adviseur
• Juridisch adviseur
• Administratiesoftware

Fiscale reserves

Oudedagsreserve (FOR)

Als je aan het urencriterium voldoet, mag je jaarlijks een bedrag toevoegen aan je oudedagsreserve. Dit verlaagt je winst in het huidige jaar (en dus je belasting), maar moet later weer worden opgenomen.

Herinvesteringsreserve

Als je een bedrijfsmiddel met winst verkoopt, kun je de winst reserveren voor een herinvestering. Zo voorkom je dat je direct belasting betaalt over de boekwinst.

Tips voor een goede administratie

Waarom is dit zo belangrijk?

Zonder goede administratie kun je je aftrekposten niet claimen. De Belastingdienst kan bewijsstukken opvragen tot 7 jaar terug.

Hoe houd je het bij?

1. Bewaar elk bonnetje: Maak direct een foto met je telefoon.
2. Categoriseer je uitgaven: Wijs elke uitgave toe aan de juiste categorie.
3. Gebruik digitale tools: Invoice Guru laat je bonnetjes fotograferen en categoriseren direct vanuit de app.
4. Werk wekelijks bij: Laat je administratie niet ophopen.
5. Werk samen met een boekhouder: Een professional helpt je alle aftrekposten te benutten.

Veelgemaakte fouten

1. Het urencriterium niet bijhouden: Zonder registratie kun je de zelfstandigenaftrek niet claimen.
2. Privé-uitgaven aftrekken: Alleen zakelijke kosten zijn aftrekbaar. De Belastingdienst controleert hier streng op.
3. Bonnen niet bewaren: Geen bon, geen aftrek.
4. Investeringsaftrek missen: Vergeet niet de KIA aan te vragen bij investeringen boven 2.601 euro.
5. Te laat aangifte doen: Voorkom boetes door op tijd aangifte te doen.

Conclusie

De belastingaftrekposten voor ZZP’ers in Nederland zijn aanzienlijk en kunnen je belastingdruk flink verlagen. De sleutel is kennis van de regels, een goede administratie en de juiste tools. InvoiceGuru helpt je om je inkomsten en uitgaven bij te houden, zodat je altijd overzicht hebt. Bekijk onze prijzen, download de app en neem de regie over je financiën.