Adókedvezmények Vállalkozóknak Magyarországon 2026-ban

Magyarország számos adókedvezményt és támogatást kínál a vállalkozóknak. Ezek ismerete és helyes alkalmazása jelentős megtakarítást eredményezhet. Ebben a cikkben áttekintjük a 2026-ban elérhető legfontosabb adókedvezményeket.

Az egyéni vállalkozók adózási formái

KATA (Kisadózó Vállalkozások Tételes Adója)

A KATA a legegyszerűbb adózási forma, de 2022 óta csak magánszemélyeknek nyújtott szolgáltatásokra alkalmazható.

Előnyei:

Egyszerű adminisztráció
Fix havi adóösszeg
Nem kell részletes könyvvitelt vezetni

Fontos korlát: Kizárólag magánszemélyeknek számlázhatsz. Ha vállalkozásoknak is szeretnél szolgáltatást nyújtani, más adózási formát kell választanod.

Alanyi áfamentesség

Ha éves bevételed nem haladja meg a 12 millió forintot, választhatod az alanyi áfamentességet. Ez jelentős adminisztrációs könnyebbséget jelent, mert nem kell áfát felszámítanod és bevallást benyújtanod.

Személyi jövedelemadó (SZJA)

Az egyéni vállalkozók a jövedelmük után 15% személyi jövedelemadót fizetnek. A jövedelem számításakor a bevételből levonhatóak az elismert költségek.

Szociális hozzájárulási adó (Szocho)

A Szocho mértéke 13%, és az adóalap után kell fizetni. Számos kedvezmény érhető el, amelyek csökkenthetik ezt a terhet.

Költségek és levonások

Vállalkozói költségek

Az egyéni vállalkozók az alábbi költségeket vonhatják le a bevételükből:

Irodai és munkahely költségek

Iroda bérleti díj
Közüzemi költségek (az üzleti használat arányában)
Irodabútor és felszerelés
Internet és telefon (üzleti rész)

Járműköltségek

Üzemanyagköltség
Karbantartás és javítás
Biztosítás
Amortizáció

A gépjárművek esetén a cégautó adó felmerülhet, és a magáncélú használat értékével csökkenteni kell a levonható költségeket.

Eszközök és technológia

Számítógép, laptop, tablet
Szoftverek és előfizetések (beleértve a számlázó alkalmazásokat, mint az Invoice Guru)
Szakmai sajtó előfizetések
Szakkönyvek

Szakmai szolgáltatások

Könyvelő és adótanácsadó díja
Ügyvédi költségek
Marketing és reklám költségei
Képzések és konferenciák

Értékcsökkenési leírás (amortizáció)

A 200 000 forint feletti eszközöket amortizálni kell. A leggyakoribb amortizációs kulcsok:

Számítógépek: 33% (3 év)
Irodabútor: 14,5% (kb. 7 év)
Gépjármű: 20% (5 év)
Ingatlan: 2-6% (függően a típustól)

A 200 000 forint alatti eszközöket egy összegben, a vásárlás évében számolhatod el költségként.

Különleges adókedvezmények

Fejlesztési adókedvezmény

Beruházásokra fordított összegek után adókedvezmény vehető igénybe. Ez különösen előnyös, ha jelentős összegű eszközvásárlás van a terveidben.

K+F adókedvezmény

Kutatás-fejlesztés tevékenység után kétszeres költséglevonást alkalmazhatsz, ami jelentősen csökkenti az adóalapot.

Energiahatékonysági beruházások

Az energiahatékonyságot javító beruházások (napelem, hőszivattyú, épületenergetikai felújítás) után adókedvezmény vehető igénybe.

Start-up kedvezmények

Új vállalkozások számára különböző támogatások és kedvezményes adórendszerek állnak rendelkezésre a működés első éveiben.

Szocho kedvezmények

A szociális hozzájárulási adó terhén számos kedvezmény könnyíthet:

Munkahelyteremtéshez kapcsolódó kedvezmény: Új munkavállaló foglalkoztatására
Szakképzési kedvezmény: Tanulók foglalkoztatásához
Kutatói kedvezmény: K+F tevékenységben dolgozó munkavállalók után
Rehabilitációs kedvezmény: Megváltozott munkaképességű munkavállalók után

Gyakorlati tippek az adóoptimalizáláshoz

1. Vezess pontos nyilvántartást

Minden költség dokumentálása elengedhetetlen. Őrizd meg a számlákat, blokkokat és szerződéseket. Az Invoice Guru alkalmazás kiadáskövetési funkciója segít ebben — fotózd le a bizonylatokat és rendezd kategóriákba közvetlenül a telefonodon.

2. Tervezd előre a beruházásaidat

Ha nagy értékű eszközvásárlást tervezel, időzítsd úgy, hogy a lehető legtöbb adóelőnyt ki tudd használni. Az év végi vásárlások azonnali költségként számolhatók el.

3. Válaszd a megfelelő adózási formát

Évente értékeld, melyik adózási forma a legelőnyösebb számodra. A KATA, az SZJA és a tao különböző helyzetekben különböző előnyöket kínál.

4. Kérj szakmai segítséget

Egy jó könyvelő vagy adótanácsadó sokszorosan megtérüli a díját azzal, hogy felismeri a számodra elérhető kedvezményeket és optimalizálja az adózásodat.

5. Használd ki a digitális eszközöket

Az Invoice Guru és hasonló alkalmazások segítenek a bevételeid és kiadásaid pontos nyilvántartásában, ami elengedhetetlen az adóoptimalizáláshoz.

Összefoglalás

Az adókedvezmények és az adóoptimalizálási lehetőségek kihasználása minden magyar vállalkozó érdeke. A kulcs a jogszabályok ismerete, a pontos nyilvántartás és a megfelelő eszközök használata. Az InvoiceGuru alkalmazás segít a bevételeid és kiadásaid követésében, míg egy megbízható könyvelő biztosítja, hogy minden elérhető kedvezményt kihasználj. Nézd meg az árainkat és kezdd el ma az adóoptimalizálást — a pénztárcád meg fogja köszönni!