DPH pre Podnikatelov na Slovensku: Prakticky Sprievodca 2026
Kompletny sprievodca DPH pre podnikatelov na Slovensku. Registracia, sadzby, danove priznanie, odpocty a prakticke rady pre rok 2026.
DPH pre Podnikatelov na Slovensku: Prakticky Sprievodca 2026
Dan z pridanej hodnoty (DPH) je jednou z najvyznamnejsich dani, s ktorou sa stretne kazdy podnikatel na Slovensku. Spravne pochopenie pravidiel DPH je klucove pre uspeche vedenie podnikania. Tu je kompletny sprievodca pre rok 2026.
Zaklady DPH
Ako DPH funguje?
Ako platca DPH:
- Uctujete DPH vasim zakaznikom na fakturach (dan na vystupe)
- Platite DPH vasim dodavatelom pri nakupoch (dan na vstupe)
- Odvadzate rozdiel financnemu uradu
DPH na uhradu = Dan na vystupe - Dan na vstupe
Ak je dan na vstupe vyssia nez dan na vystupe, mate narok na vratenie preplatku.
Registracia pre DPH
Povinna registracia
Musite sa registrovat ako platca DPH, ak:
- Vas obrat za 12 po sebe nasledujucich mesiacov dosiahol 49 790 eur
- Nadobudnete tovar z ineho clenskeho statu EU nad stanoveny limit
- Dodavate tovar do ineho clenskeho statu EU
Ziadost o registraciu musite podat do 20. dna kalendarneho mesiaca nasledujuceho po mesiaci, v ktorom ste dosiahli obrat.
Dobrovolna registracia
Aj ked vam povinnost nevznikla, mozete sa registrovat dobrovolne. Je to vyhodne, ak:
- Vasi klienti su prevazne platcami DPH
- Mate vysoke investicne vydavky
- Obchodujete v ramci EU
Zdanitelna osoba registrovana podla par. 7a
Ak prijimate sluzby od zahranicnych poskytovatelov v ramci EU, musite sa registrovat podla par. 7a. Tato registracia je menej narocna nez plna registracia platcu DPH.
Sadzby DPH na Slovensku
| Sadzba | Pouzitie |
|---|---|
| 20 % | Zakladna sadzba (vacsina tovarov a sluzieb) |
| 10 % | Znizena sadzba (potraviny, lieky, knihy, ubytovanie, sportove aktivity) |
| 5 % | Znizena sadzba (vystavba budov na byvanie) |
| 0 % | Dodanie tovaru do ineho clenskeho statu, vyvoz |
Danove priznanie k DPH
Periodicita
- Mesacne: Pre platcov s obratom nad 100 000 eur za predchadzajuci kalendarny rok
- Stvrtrocne: Pre platcov s obratom do 100 000 eur
Termin podania
Danove priznanie sa podava elektronicky do 25. dna nasledujuceho mesiaca po skonceni zdanovaciho obdobia.
Kontrolny vykaz
Spolu s danovym priznanim musite podavat aj kontrolny vykaz, ktory obsahuje udaje o jednotlivych fakturach.
Odpocet DPH zo vstupu
Co si mozete odpocitat
DPH zaplatenu na nakupoch suvicacich s vasou ekonomickou cinnostou:
- Kancelarske potreby a spotrebny material
- Pocitacove vybavenie a software (vratane aplikacii ako Invoice Guru)
- Najom kancelarie
- Energie a komunikacie (v pomere k podnikatelskemu vyuzitiu)
- Profesionalne sluzby (uctovnictvo, pravne sluzby)
- Reklama a marketing
- Skolenia a vzdelavanie
Obmedzenia odpoctu
- Osobne automobily: Odpocet DPH len v pomere podnikatelskeho vyuzitia
- Pohonne hmoty: Odpocet v pomere podnikatelskeho vyuzitia
- Reprezentacia: DPH z nakladov na reprezentaciu (pohostenie) sa nesmie odpocitat
Prakticke rady pre spravu DPH
1. Vedte prehladnu evidenciu
Registrujte vsetky faktury ihned po ich vystaveni alebo prijati.
2. Oddelte DPH od vasich penazi
DPH, ktore inkasujete od zakaznikov, nie je vase. Odlozte si ho na separatny ucet.
3. Pouzivajte spravne nastroje
Invoice Guru vam pomaha vytvarat faktury so spravnym vypoctom DPH a sledovat vase prijmy. Aplikacia vam poskytuje jasny prehlad o vasej financnej situacii.
4. Dodrzujte terminy
Neskore podane danove priznanie moze viest k pokutam. Nastavte si pripomienky na 25. den kazdeho mesiaca.
5. Konzultujte s odborn1kom
Pre zlozitejsie transakkcie (intrakomunitarne obchody, prenesenie danovej povinnosti) je danovy poradca nevyhnutny.
Caste chyby
- Neskore podane priznanie: Sankcie za neskore podane danove priznanie mozu byt citelne.
- Nespravna sadzba DPH: Overte si vzdy spravnu sadzbu pre dany typ tovaru alebo sluzby.
- Chybajuce nalezitosti na fakture: Bez spravnych nalezitosti nemozno uplatnit odpocet.
- Miesanie osobnych a podnikatelskych vydavkov: Len podnikatelske vydavky opravnuju k odpoctu.
Zaver
DPH na Slovensku nemusi byt strasiakom. S dobrymi znalostami pravidiel, pravidelnym sledovanim a spravnymi nastrojmi mozete DPH spravovat efektivne. InvoiceGuru vam pomaha pri kazdodennej fakturacii a sledovani vasich financi. Pozrite si nase ceny, stiahnite si aplikaciu a zjednoduste si spravu DPH.