Danove Odpocty pre SZCO na Slovensku: Sprievodca 2026

Ako SZCO na Slovensku mate moznost vyznamne znizit svoju danovu povinnost prostrednictvom uzatelnych vydavkov. Spravna znalost odpoctov vam moze usetrit stovky az tisice eur rocne. Tu je kompletny sprievodca pre rok 2026.

Pausalne vs. skutocne vydavky

Pausalne vydavky

Na Slovensku si mozete uplatnit pausalne vydavky vo vyske 60 % z uhrnu priimov, maximalne vsak do 20 000 eur rocne. Tato moznost je dostupna pre SZCO, ktore nie su platcami DPH alebo su platcami DPH len cast roka.

Vyhody:

• Jednoduchost — nemusite evidovat a preukazovat kazdy vydavok
• Casto vyhodnejsie, ak mate nizke skutocne naklady
• Menej administrativy

Nevyhody:

• Nemozete si odpocitat skutocne vyssie naklady
• Limit 20 000 eur moze byt obmedzujuci pri vyssich prijmoch

Skutocne vydavky

Pri uplatnovani skutocnych vydavkov si od prijmov odpocitate vsetky vydavky, ktore ste preukzatelne vynalozili na dosiahnutie, zabezpecenie a udrzanie prijmov.

Prijem - Vydavky = Zaklad dane

Hlavne kategorie uzatelnych vydavkov

1. Kancelaria a pracovny priestor

Domaca kancelaria: Ak pracujete z domu, mozete si odpocitat pomernu cast nakladov:

• Najomne (pomerna cast podla vyuzivanej plochy)
• Energie (elektrina, plyn, voda)
• Internet a telefon (podnikatelska cast)

Externy priestor: Najom, sluzby a zariadenie externej kancelarie su plne odpocitatelne.

2. Technika a vybavenie

• Pocitac, notebook, monitor
• Smartfon a prislusenstvo
• Tlaciaren, skener
• Software a predplatne (vratane fakturacnych aplikacii ako Invoice Guru)
• Kancelarsky nabytok
• Specializovane nastroje

Majetok v hodnote nad stanoveny limit sa odpisuje po dobu pouzivania. Drobny majetok mozno zahrnut priamo do vydavkov.

3. Doprava a cestovanie

• Sluzbne auto: Pohonne hmoty, udrzba, poistenie, odpisy
• Sukromne auto pre podnikanie: Cestovne nahrady podla zakonnej sadzby za km plus pohonne hmoty
• Verejna doprava: Cestovne listky pre sluzobne cesty
• Stravne: Pri sluzbnych cestach podla zakonnych sadzieb

4. Vzdelavanie a rozvoj

• Odborne kurzy a skolenia
• Odborna literatura a casopisy
• Konferencie a seminare
• Online vzdelavacie platformy

5. Poistenie

• Zdravotne a socialne poistenie (odvody do poistovni)
• Poistenie zodpovednosti za skodu
• Poistenie majetku pouzivanho na podnikanie

6. Marketing a reklama

• Webove stranky (tvorba, hosting, udrzba)
• Online reklama
• Vizitky a tlacoviny
• Ucast na veletrhoch a akciach

7. Profesionalne sluzby

• Uctovnik a danovy poradca
• Pravne sluzby
• Konzultacne sluzby
• IT sluzby a podpora

Nezdanitelne casti zakladu dane

Okrem podnikatelskych vydavkov si mozete od zakladu dane odpocitat:

• Nezdanitelna cast na danovnika: Suma zavisla od zivotneho minima (v roku 2026 overit aktualnu hodnotu)
• Nezdanitelna cast na manzela/manzelku: Ak jeho/jej prijem nepresahuje stanovenu hranicu
• Prispevky na doplnkove dochodkove sporenie: Do stanoveneho limitu

Sadzby dane z prijmov pre SZCO

• 19 %: Zo zakladu dane do sumy 176,8-nasobku zivotneho minima
• 25 %: Zo zakladu dane presahujuceho tuto sumu

Dolezitost evidencie vydavkov

Preco je evidencia klucova

Bez riadnej evidencie a dokladov nemozete vydavky uplatnit. Sprava dani moze pozadovat doklady po dobu 5 rokov od konca roka, v ktorom bolo podane danove priznanie.

Ako viest evidenciu efektivne

1. Zhromazdujte kazdy doklad: Uctenky, faktury, zmluvy — vsetko uchovavajte.
2. Kategorizujte vydavky: Priradte kazdy vydavok do spravnej kategorie.
3. Pouzivajte digitalne nastroje: Invoice Guru vam umozni fotit a kategorizovat uctenky priamo z telefonu.
4. Pravidelne kontrolujte: Mesacne overujte, ze mate vsetky doklady.

Tipy pre optimalizaciu dani

1. Porovnavajte pausal a skutocne vydavky

Kazdy rok porovnajte, ci je vyhodnejsi pausal alebo skutocne vydavky. Ak vase skutocne naklady presahuju 60 % z prijmov (respektive pausal s limitom 20 000 eur), prejdite na skutocne vydavky.

2. Planujte investicie

Ak planujete nakup vybavenia, naplanujte ho tak, aby ste maximalizovali danovy efekt.

3. Konzultujte s odbornikoom

Danovy poradca pozna vsetky dostupne odpocty a moze vam pomoct optimalizovat danove priznanie.

4. Vyuzivajte digitalne nastroje

Invoice Guru vam pomaha sledovat prijmy a vydavky, co je zakladom spravneho danova’ho priznania.

Zaver

Danove odpocty su dolezitym nastrojom pre znizenie danovej zataaze SZCO. Klucom je znalost pravidiel, pecliia evidencia a pouzivanie spravnych nastrojov. InvoiceGuru vam pomaha sledovat prijmy a vydavky z mobilu, cim vam vyznamne zjednodusi spravu vasej danovej agendy. Pozrite si nase ceny, stiahnite si aplikaciu a ziskajte kontrolu nad svojimi financiami.