IVA para Aut\u00f3nomos: Todo Lo Que Necesitas Saber en 2026

El Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido (IVA) es uno de los tributos m\u00e1s importantes para cualquier aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a. Entenderlo bien es fundamental para gestionar tu negocio correctamente y evitar problemas con Hacienda. Esta gu\u00eda te explica todo lo esencial.

Qu\u00e9 es el IVA y c\u00f3mo funciona

El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo. Como aut\u00f3nomo, act\u00faas como intermediario entre el consumidor final y Hacienda:

1. Cobras el IVA a tus clientes en tus facturas (IVA repercutido)
2. Pagas el IVA a tus proveedores en tus compras (IVA soportado)
3. Ingresas la diferencia a Hacienda (o solicitas devoluci\u00f3n si el soportado supera al repercutido)

La f\u00f3rmula b\u00e1sica

IVA a ingresar = IVA repercutido - IVA soportado deducible

Si el resultado es positivo, debes pagarlo a Hacienda. Si es negativo, puedes compensarlo en trimestres siguientes o solicitar la devoluci\u00f3n en la declaraci\u00f3n anual.

Tipos de IVA en Espa\u00f1a

Tipo general: 21%

Se aplica a la mayor\u00eda de bienes y servicios. Es el tipo que aplicar\u00e1s en la mayor\u00eda de tus facturas como aut\u00f3nomo.

Tipo reducido: 10%

Aplicable a:

• Hosteler\u00eda y restauraci\u00f3n
• Transporte de viajeros
• Viviendas nuevas
• Servicios de peluquer\u00eda
• Espect\u00e1culos deportivos

Tipo superreducido: 4%

Aplicable a:

• Pan, leche, huevos, frutas, verduras
• Libros, peri\u00f3dicos y revistas
• Medicamentos de uso humano
• Veh\u00edculos para personas con movilidad reducida

Exenciones

Algunas actividades est\u00e1n exentas de IVA:

• Servicios sanitarios y de salud
• Educaci\u00f3n y formaci\u00f3n
• Servicios de seguros
• Operaciones financieras

Si tu actividad est\u00e1 exenta, no cobras IVA pero tampoco puedes deducir el IVA soportado.

Declaraciones de IVA

Modelo 303: Declaraci\u00f3n trimestral

Es la declaraci\u00f3n principal del IVA. Se presenta cada trimestre con los siguientes plazos:

Trimestre	Periodo	Plazo de presentaci\u00f3n
1T	Enero-Marzo	1-20 de abril
2T	Abril-Junio	1-20 de julio
3T	Julio-Septiembre	1-20 de octubre
4T	Octubre-Diciembre	1-30 de enero

Modelo 390: Resumen anual

Se presenta junto con la declaraci\u00f3n del cuarto trimestre (hasta el 30 de enero). Es un resumen de todas las operaciones del a\u00f1o.

Modelo 349: Operaciones intracomunitarias

Si realizas operaciones con otros pa\u00edses de la UE, debes presentar este modelo con periodicidad trimestral o mensual.

Qu\u00e9 IVA puedes deducir

Requisitos para la deducci\u00f3n

Para que el IVA soportado sea deducible:

• Debe estar relacionado con tu actividad econ\u00f3mica
• Debe estar documentado con una factura completa
• La factura debe cumplir todos los requisitos legales
• Debes estar dado de alta como aut\u00f3nomo

Gastos con IVA deducible

Los principales gastos cuyo IVA puedes deducir:

• Material de oficina y consumibles
• Equipos inform\u00e1ticos y tecnolog\u00eda
• Software y suscripciones profesionales (como Invoice Guru)
• Alquiler de local u oficina
• Suministros (proporci\u00f3n profesional)
• Tel\u00e9fono e internet (proporci\u00f3n profesional)
• Servicios profesionales (asesor\u00eda, abogados)
• Publicidad y marketing
• Formaci\u00f3n profesional

Gastos con limitaciones

• Veh\u00edculo: Solo es deducible el 50% del IVA, salvo que demuestres un uso 100% profesional
• Gastos de representaci\u00f3n: Comidas de negocio con limitaciones
• Gastos mixtos: Solo la proporci\u00f3n profesional

Reg\u00edmenes especiales de IVA

R\u00e9gimen de Recargo de Equivalencia

Obligatorio para comerciantes minoristas (personas f\u00edsicas). El proveedor aplica un recargo adicional y el comerciante no presenta declaraciones de IVA.

R\u00e9gimen de Estimaci\u00f3n Objetiva (M\u00f3dulos)

Disponible para determinadas actividades. El IVA se calcula mediante \u00edndices y m\u00f3dulos, no por operaciones reales.

R\u00e9gimen Especial del Criterio de Caja

Permite ingresar el IVA cuando cobras la factura, no cuando la emites. \u00datil para aut\u00f3nomos con problemas de morosidad.

Requisitos: Volumen de operaciones inferior a 2.000.000 de euros anuales.

Consejos para gestionar el IVA

1. Lleva un registro al d\u00eda

Registra todas tus facturas emitidas y recibidas de forma inmediata. Invoice Guru te ayuda a mantener un control preciso de tus ingresos y gastos, facilitando la preparaci\u00f3n de tus declaraciones trimestrales.

2. Guarda todas las facturas

Conserva las facturas de tus gastos profesionales durante al menos 4 a\u00f1os. Sin factura, no hay deducci\u00f3n.

3. Provisiona el IVA

No gastes el IVA que cobras. Reserva aproximadamente el 15-20% de tus ingresos para hacer frente a los pagos trimestrales.

4. Anticipa los pagos

Calcula tu IVA a mitad de trimestre para evitar sorpresas. Si prev\u00e9s un pago elevado, planifica tu tesorer\u00eda.

5. Consulta a un asesor

Un buen asesor fiscal puede optimizar tu gesti\u00f3n del IVA y evitarte errores costosos.

Conclusi\u00f3n

El IVA no tiene por qu\u00e9 ser un dolor de cabeza. Con un buen conocimiento de las reglas, un seguimiento constante de tus facturas y las herramientas adecuadas, puedes gestionar el IVA de forma eficiente. InvoiceGuru te facilita el control de tus ingresos y gastos desde el m\u00f3vil, para que siempre tengas claro cu\u00e1nto IVA debes ingresar. Consulta nuestros precios, empieza a usar la aplicaci\u00f3n y simplifica tu gesti\u00f3n fiscal.