Deducciones Fiscales para Aut\u00f3nomos: Gu\u00eda Completa 2026

Como aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a, tienes derecho a deducir numerosos gastos profesionales que reducir\u00e1n tu factura fiscal. Conocer bien estas deducciones puede suponer un ahorro significativo. Aqu\u00ed tienes la gu\u00eda completa para 2026.

El principio b\u00e1sico de las deducciones

Para que un gasto sea deducible, debe cumplir tres requisitos fundamentales:

1. Vinculaci\u00f3n a la actividad: El gasto debe estar directamente relacionado con tu actividad profesional.
2. Justificaci\u00f3n documental: Necesitas una factura completa que cumpla los requisitos legales.
3. Registro contable: El gasto debe estar anotado en tu libro de gastos.

Deducciones en el IRPF

1. Alquiler de oficina o local

Si trabajas en un local alquilado, la totalidad del alquiler es deducible. Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje de los gastos del hogar proporcional a la superficie dedicada a la actividad, con un incremento del 30% sobre dicha proporci\u00f3n para suministros.

2. Suministros del hogar

Desde la reforma de 2018, los aut\u00f3nomos que trabajan desde casa pueden deducir el 30% de la parte proporcional de:

• Electricidad
• Gas
• Agua
• Internet y tel\u00e9fono

3. Material y equipos

• Ordenador, tablet, m\u00f3vil
• Impresora, esc\u00e1ner
• Mobiliario de oficina
• Herramientas y material espec\u00edfico de tu actividad

Los bienes de importe superior a 300 euros deben amortizarse durante su vida \u00fatil.

4. Gastos de veh\u00edculo

La deducci\u00f3n de gastos de veh\u00edculo es limitada para aut\u00f3nomos:

• IRPF: Solo es deducible al 100% si el veh\u00edculo se usa exclusivamente para la actividad (transportistas, comerciales, etc.). En caso contrario, no es deducible en IRPF.
• IVA: Deducible al 50% como m\u00e1ximo, salvo prueba de uso exclusivo profesional.

5. Dietas y desplazamientos

Puedes deducir gastos de manutenci\u00f3n sin necesidad de justificaci\u00f3n con los siguientes l\u00edmites:

• Espa\u00f1a: 26,67 euros/d\u00eda (sin pernocta) o 53,34 euros/d\u00eda (con pernocta)
• Extranjero: 48,08 euros/d\u00eda (sin pernocta) o 91,35 euros/d\u00eda (con pernocta)

Requisitos: Pagar con tarjeta o medios electr\u00f3nicos y que el gasto se produzca en un establecimiento de hosteler\u00eda diferente a tu lugar de trabajo.

6. Seguros profesionales

• Responsabilidad civil profesional
• Seguro de salud (hasta 500 euros/a\u00f1o por persona, o 1.500 euros para personas con discapacidad)
• Seguro del local comercial

7. Cuotas de aut\u00f3nomos

Las cuotas mensuales a la Seguridad Social son \u00edntegramente deducibles como gasto profesional.

8. Formaci\u00f3n profesional

• Cursos y seminarios relacionados con tu actividad
• Congresos y eventos profesionales
• Libros y publicaciones t\u00e9cnicas
• Suscripciones a revistas especializadas

9. Servicios profesionales

• Asesor\u00eda fiscal y contable
• Servicios jur\u00eddicos
• Consultor\u00eda empresarial
• Aplicaciones y software de gesti\u00f3n (como Invoice Guru)

10. Marketing y publicidad

• P\u00e1gina web (dise\u00f1o, hosting, mantenimiento)
• Publicidad online (Google Ads, redes sociales)
• Tarjetas de visita y material impreso
• Asistencia a ferias y eventos comerciales

Deducciones en el IVA

El IVA soportado en tus compras profesionales es deducible en tus declaraciones trimestrales (Modelo 303), siempre que:

• Dispongas de factura completa
• El gasto est\u00e9 vinculado a tu actividad
• El gasto no est\u00e9 excluido de deducci\u00f3n por ley

La importancia del seguimiento de gastos

Por qu\u00e9 es crucial

Sin un registro adecuado de tus gastos, no podr\u00e1s deducirlos. Un aut\u00f3nomo medio puede estar dejando de deducir entre 2.000 y 5.000 euros anuales por falta de documentaci\u00f3n.

C\u00f3mo hacerlo bien

1. Fotograf\u00eda cada recibo inmediatamente: No dejes que se acumulen o se pierdan.
2. Categoriza los gastos: Asigna cada gasto a una categor\u00eda para facilitar las declaraciones.
3. Usa herramientas digitales: Invoice Guru te permite fotografiar y categorizar recibos directamente desde tu m\u00f3vil.
4. Revisa mensualmente: Verifica que todos los gastos est\u00e1n correctamente registrados.

Gastos no deducibles

Algunos gastos habituales que NO son deducibles:

• Multas y sanciones
• Donaciones (salvo a entidades acogidas a la Ley de Mecenazgo)
• Gastos personales o familiares
• P\u00e9rdidas en el juego
• Regalos superiores a determinados l\u00edmites

Consejos para optimizar tu fiscalidad

Planifica tus inversiones

Si necesitas comprar equipos o material, planifica las compras para maximizar el impacto fiscal. Las compras a final de a\u00f1o pueden ayudarte a reducir la base imponible del ejercicio.

Eval\u00faa tu r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n

Compara peri\u00f3dicamente la estimaci\u00f3n directa simplificada con la estimaci\u00f3n directa normal. En funci\u00f3n de tus gastos reales, un r\u00e9gimen puede ser m\u00e1s ventajoso que otro.

Consulta con un asesor

Un buen asesor fiscal conoce todas las deducciones aplicables a tu actividad y te ayudar\u00e1 a optimizar tu declaraci\u00f3n. Sus honorarios tambi\u00e9n son deducibles.

Conclusi\u00f3n

Las deducciones fiscales son una herramienta poderosa para reducir tu carga impositiva como aut\u00f3nomo. La clave est\u00e1 en conocer tus derechos, documentar todos tus gastos y utilizar herramientas adecuadas. Con InvoiceGuru, llevas un control constante de tus ingresos y gastos desde el m\u00f3vil, lo que facilita enormemente tu gesti\u00f3n fiscal y la preparaci\u00f3n de tus declaraciones trimestrales. Consulta nuestros precios y empieza hoy mismo.