Umsatzsteuer für Kleinunternehmer: Die Kleinunternehmerregelung erklärt

Die Kleinunternehmerregelung nach Paragraph 19 UStG ist für viele Gründer und Selbstständige in Deutschland eine attraktive Option. Sie befreit Sie von der Pflicht, Umsatzsteuer auszuweisen und abzuführen. Doch ist sie wirklich immer die beste Wahl? Dieser Leitfaden erklärt alles, was Sie 2026 wissen müssen.

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung ist eine Vereinfachungsregelung im deutschen Umsatzsteuerrecht. Sie ermöglicht es Unternehmern mit niedrigem Umsatz, auf die Erhebung der Umsatzsteuer zu verzichten.

Konkret bedeutet das:

• Sie berechnen keine Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen
• Sie führen keine Umsatzsteuer an das Finanzamt ab
• Sie geben keine Umsatzsteuervoranmeldungen ab
• Sie können keinen Vorsteuerabzug geltend machen

Voraussetzungen für die Kleinunternehmerregelung

Um die Kleinunternehmerregelung nutzen zu können, müssen zwei Bedingungen erfüllt sein:

1. Vorjahresumsatz: Ihr Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr lag bei höchstens 22.000 Euro (brutto).
2. Prognoseumsatz: Ihr voraussichtlicher Umsatz im laufenden Kalenderjahr wird 50.000 Euro nicht überschreiten.

Beide Bedingungen müssen gleichzeitig erfüllt sein. Im Gründungsjahr wird der Umsatz auf ein volles Kalenderjahr hochgerechnet.

Beispiel

Sie gründen am 1. Juli 2026 und erwarten bis Jahresende einen Umsatz von 9.000 Euro. Hochgerechnet auf 12 Monate ergibt das 18.000 Euro — die Grenze von 22.000 Euro wird nicht überschritten.

Vorteile der Kleinunternehmerregelung

1. Weniger Bürokratie

Sie müssen keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben und keine monatlichen oder vierteljährlichen Zahlungen an das Finanzamt leisten. Das spart erheblich Zeit und Aufwand.

2. Günstigere Preise für Privatkunden

Da Sie keine Umsatzsteuer berechnen, sind Ihre Preise für Privatkunden effektiv günstiger. Ein Vorteil, wenn Ihre Zielgruppe hauptsächlich aus Endverbrauchern besteht.

3. Einfachere Buchführung

Ohne Umsatzsteuer vereinfacht sich Ihre Buchhaltung erheblich. Weniger Konten, weniger Buchungen, weniger Fehlerquellen.

Nachteile der Kleinunternehmerregelung

1. Kein Vorsteuerabzug

Sie können die Umsatzsteuer, die Ihnen von Lieferanten in Rechnung gestellt wird, nicht vom Finanzamt zurückholen. Bei hohen Investitionen kann das teuer werden.

2. Nachteil bei Geschäftskunden

Geschäftskunden bevorzugen oft Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer, da sie den Vorsteuerabzug nutzen möchten.

3. Umsatzgrenze

Die Grenze von 22.000 Euro kann das Wachstum bremsen. Wenn Sie die Grenze überschreiten, müssen Sie zur Regelbesteuerung wechseln.

Rechnungsstellung als Kleinunternehmer

Pflichtangaben

Die Rechnung eines Kleinunternehmers enthält die gleichen Pflichtangaben wie jede andere Rechnung, mit einer wichtigen Ausnahme: Anstelle des Steuersatzes und Steuerbetrags muss ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung stehen.

Der Hinweis auf der Rechnung

Empfohlene Formulierungen:

• “Gemäß Paragraph 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.”
• “Kleinunternehmer gemäß Paragraph 19 UStG — keine Umsatzsteuer ausgewiesen.”
• “Kein Ausweis von Umsatzsteuer aufgrund der Anwendung der Kleinunternehmerregelung gemäß Paragraph 19 UStG.”

Was Sie nicht tun dürfen

Als Kleinunternehmer dürfen Sie niemals Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen ausweisen. Falls Sie versehentlich Umsatzsteuer ausweisen, schulden Sie diese dem Finanzamt, können aber trotzdem keinen Vorsteuerabzug geltend machen.

Wann sollten Sie auf die Kleinunternehmerregelung verzichten?

Es kann sinnvoll sein, freiwillig zur Regelbesteuerung zu optieren, wenn:

• Sie hohe Anfangsinvestitionen tätigen (z. B. teure Ausrüstung)
• Ihre Kunden überwiegend Unternehmen sind
• Sie regelmäßig Waren oder Dienstleistungen aus dem EU-Ausland beziehen
• Sie mittelfristig hohe Umsätze erwarten

Die Option zur Regelbesteuerung bindet Sie für fünf Jahre. Danach können Sie zurück zur Kleinunternehmerregelung wechseln.

Rechnungen einfach erstellen mit Invoice Guru

Als Kleinunternehmer müssen Ihre Rechnungen trotz fehlender Umsatzsteuer professionell und vollständig sein. Invoice Guru unterstützt Sie dabei:

• Erstellen Sie professionelle Rechnungen mit allen Pflichtangaben
• Der Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung wird automatisch eingefügt
• Verwalten Sie Ihre Kunden und Leistungen in einer übersichtlichen Datenbank
• Verfolgen Sie Zahlungseingänge und offene Posten
• Exportieren Sie Rechnungen als PDF und versenden Sie diese per E-Mail

Häufige Fragen

Kann ich die Kleinunternehmerregelung nachträglich wählen?

Ja, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen und nicht auf die Regelbesteuerung optiert haben (oder die Bindungsfrist abgelaufen ist).

Was passiert bei Überschreitung der Umsatzgrenze?

Wenn Ihr Umsatz im laufenden Jahr 22.000 Euro überschreitet, werden Sie ab dem folgenden Kalenderjahr umsatzsteuerpflichtig.

Muss ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben?

Ja, auch als Kleinunternehmer müssen Sie eine jährliche Umsatzsteuererklärung abgeben. Die Angaben sind jedoch deutlich vereinfacht.

Fazit

Die Kleinunternehmerregelung ist eine hervorragende Option für Gründer und Selbstständige mit niedrigem Umsatz. Sie reduziert die Bürokratie und vereinfacht die Rechnungsstellung erheblich. Mit InvoiceGuru erstellen Sie auch als Kleinunternehmer professionelle, rechtskonforme Rechnungen in wenigen Minuten. Sehen Sie sich unsere Preise an, prüfen Sie Ihre individuelle Situation und entscheiden Sie, ob die Regelung für Sie die richtige Wahl ist.