Steuerabzüge für Selbstständige in Deutschland: Leitfaden 2026
Alle wichtigen Steuerabzüge für Selbstständige und Freiberufler in Deutschland. Betriebsausgaben, Pauschalen und Tipps zur Steueroptimierung.
Steuerabzüge für Selbstständige: So optimieren Sie Ihre Steuerlast 2026
Als Selbstständiger in Deutschland können Sie zahlreiche Betriebsausgaben steuerlich geltend machen. Eine gute Kenntnis der abzugsfähigen Kosten kann Ihre Steuerlast erheblich senken. Hier finden Sie den umfassenden Leitfaden für 2026.
Das Grundprinzip: Betriebsausgaben
Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch Ihren Betrieb veranlasst sind. Sie mindern Ihren Gewinn und damit Ihre Steuerlast.
Einnahmen - Betriebsausgaben = Gewinn (Besteuerungsgrundlage)
Wichtige Grundregeln
- Der Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit muss gegeben sein
- Ausgaben müssen durch Belege nachgewiesen werden
- Die Verhältnismäßigkeit muss gewahrt sein
- Gemischte Kosten (beruflich und privat) sind anteilig absetzbar
Die wichtigsten Kategorien abzugsfähiger Ausgaben
1. Arbeitszimmer und Büro
Häusliches Arbeitszimmer: Seit 2023 gibt es eine Jahrespauschale von 1.260 Euro, wenn kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. Alternativ können die tatsächlichen Kosten abgesetzt werden, wenn das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit bildet.
Externes Büro oder Coworking Space: Miete, Nebenkosten und Einrichtung sind vollständig als Betriebsausgaben absetzbar.
Homeoffice-Pauschale: 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro pro Jahr.
2. Arbeitsmittel und Technik
Notwendige Arbeitsmittel sind absetzbar:
- Computer, Laptop, Monitor
- Smartphone und Zubehör
- Drucker, Scanner
- Software und Abonnements (einschließlich Rechnungs-Apps wie Invoice Guru)
- Fachliteratur und Zeitschriften
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) bis 800 Euro netto können sofort abgeschrieben werden. Teurere Anschaffungen müssen über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden.
3. Fahrzeugkosten
Für beruflich genutzte Fahrzeuge gibt es zwei Methoden:
Fahrtenbuch-Methode: Sie dokumentieren jeden beruflichen Kilometer und setzen die tatsächlichen Kosten anteilig ab. Aufwändig, aber oft vorteilhafter.
Kilometerpauschale: 0,30 Euro pro Kilometer für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte (Entfernungspauschale). Ab dem 21. Kilometer: 0,38 Euro.
Reisekosten: Fahrten zu Kunden und Geschäftspartnern können mit 0,30 Euro pro gefahrenem Kilometer abgesetzt werden.
4. Reisekosten
Bei Geschäftsreisen sind absetzbar:
- Fahrtkosten (Bahn, Flug, Mietwagen)
- Übernachtungskosten
- Verpflegungspauschalen (bei Abwesenheit von mehr als 8 Stunden: 14 Euro; bei 24 Stunden: 28 Euro)
- Reisenebenkosten (Parken, Gepäck, Telefon)
5. Versicherungen
Berufsbezogene Versicherungen:
- Berufshaftpflichtversicherung
- Betriebliche Krankenversicherung
- Rechtsschutzversicherung (beruflicher Anteil)
- Berufsunfähigkeitsversicherung (als Sonderausgabe)
6. Weiterbildung
Fortbildungskosten sind vollständig absetzbar:
- Kursgebühren und Seminarkosten
- Fachliteratur und Online-Kurse
- Konferenz- und Messebesuche
- Reise- und Übernachtungskosten für Fortbildungen
7. Marketing und Werbung
- Webseite (Erstellung, Hosting, Wartung)
- Online-Werbung (Google Ads, Social Media)
- Visitenkarten und Drucksachen
- Geschenke an Geschäftspartner (bis 50 Euro pro Person und Jahr)
8. Telefon- und Internetkosten
Bei gemischter Nutzung (beruflich und privat) können Sie pauschal 20-50% der Kosten als Betriebsausgaben ansetzen. Bei nachgewiesener höherer beruflicher Nutzung entsprechend mehr.
9. Beratungskosten
- Steuerberater
- Rechtsanwalt
- Unternehmensberater
- Buchhaltungsservice
Abschreibungen (AfA)
Größere Anschaffungen werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben:
| Wirtschaftsgut | Nutzungsdauer |
|---|---|
| Computer, Laptop | 3 Jahre (oder sofort seit 2021) |
| Büromöbel | 13 Jahre |
| PKW | 6 Jahre |
| Software | 3 Jahre |
| Smartphone | 5 Jahre |
Seit 2021 können Computer und Software im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben werden (sogenannte Sofortabschreibung).
Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Neben den Betriebsausgaben können Sie auch Sonderausgaben geltend machen:
- Kranken- und Pflegeversicherung
- Altersvorsorge (Basisrente)
- Spenden und Mitgliedsbeiträge
- Kirchensteuer
Tipps zur effizienten Belegerfassung
Belege digital erfassen
Nutzen Sie Invoice Guru, um Ihre Belege direkt per Smartphone zu fotografieren und zu kategorisieren. So haben Sie alle Ausgaben jederzeit im Blick und ersparen sich das mühsame Sortieren am Jahresende.
Organisation ist alles
- Sofort erfassen: Fotografieren Sie jeden Beleg unmittelbar nach dem Kauf.
- Kategorisieren: Ordnen Sie jeden Beleg einer Ausgabenkategorie zu.
- Regelmäßig prüfen: Kontrollieren Sie monatlich Ihre erfassten Ausgaben.
- Dem Steuerberater zuarbeiten: Gut vorbereitete Unterlagen sparen Beratungskosten.
Fazit
Die steuerliche Optimierung durch Betriebsausgaben ist ein wesentlicher Faktor für den wirtschaftlichen Erfolg als Selbstständiger. Kennen Sie Ihre Abzugsmöglichkeiten, dokumentieren Sie Ihre Ausgaben sorgfältig und nutzen Sie digitale Tools wie InvoiceGuru für die Erfassung und Verwaltung. Sehen Sie sich unsere Preise an und holen Sie in Kombination mit einem kompetenten Steuerberater das Maximum aus Ihren steuerlichen Möglichkeiten heraus.