DPH pro Podnikatele: Prakticky Pruvodce 2026

Dan z pridane hodnoty (DPH) je jednou z nejdulezitejsich dani, se kterou se kazdy podnikatel v Ceske republice setka. Pochopeni pravidel DPH je klicove pro spravne vedeni podnikani a vyhybani se problemum s financnim uradem. Zde je kompletni pruvodce pro rok 2026.

Zaklady DPH

Jak DPH funguje?

Jako platce DPH:

1. Uctujetete DPH svym zakaznikum na fakturach (dan na vystupu)
2. Platite DPH svym dodavatelum pri nakupech (dan na vstupu)
3. Odvadite rozdil financnimu uradu

DPH k uhrade = Dan na vystupu - Dan na vstupu

Pokud je dan na vstupu vyssi nez dan na vystupu, mate narok na vraceni preplatku.

Kdo se musi registrovat jako platce DPH?

Povinna registrace

Musite se registrovat jako platce DPH, pokud:

• Vas obrat za 12 po sobe jdoucich mesicu presiahne 2 miliony Kc
• Poridite zbozi z jineho clenskeho statu EU v hodnote presahujici 326 000 Kc
• Poskytnete nebo prijmete urcite sluzby v ramci EU

Dobrovolna registrace

I kdyz vam povinnost nevznikla, muzete se registrovat dobrovolne. To je vyhodne, pokud:

• Vasi klienti jsou prevazne platci DPH
• Mate vysoke investicni vydaje
• Obchodujete v ramci EU

Identifikovana osoba

Pokud prijimate sluzby od zahranicnich poskytovatelu v ramci EU, musite se registrovat jako identifikovana osoba. Tato registrace je mene narocna nez plna registrace platce DPH.

Sazby DPH v Ceske republice

Sazba	Pouziti
21 %	Zakladni sazba (vetsina zbozi a sluzeb)
12 %	Snizena sazba (potraviny, nealkoholicke napoje, knihy, leki, ubytovani, stavebni prace na bytech)
0 %	Dodani zbozi do jineho clenskeho statu, vyvoz zbozi

Poznamka: Od roku 2024 doslo ke sjednoceni dvou snizenych sazeb (drive 15 % a 10 %) do jedne snizene sazby 12 %.

Danove priznani k DPH

Periodicita

• Mesicni: Platci s obratem nad 10 milionu Kc za predchozi rok, nebo v prvnim roce registrace
• Ctvrtletni: Platci s obratem do 10 milionu Kc

Termin podani

Danove priznani se podava elektronicky do 25. dne nasledujiciho mesice po skonceni zdanovaciho obdobi.

Kontrolni hlaseni

Krome danoveho priznanl musite podavat take kontrolni hlaseni. Pro pravnicke osoby mesicne, pro fyzicke osoby ve stejne periodicite jako danove priznani.

Odpocet DPH ze vstupu

Co si muzete odecist

DPH zaplacene na nakupech souvisejicich s vasi ekonomickou cinnosti:

• Kancelarske potreby a spotrebni material
• Pocitacove vybaveni a software (vcetne aplikaci jako Invoice Guru)
• Najem kancelare
• Energie a komunikace (v pomeru k podnikatelskemu vyuziti)
• Profesionalni sluzby (ucetnictvi, pravni sluzby)
• Reklama a marketing
• Skoleni a vzdelavani

Omezeni odpoctu

• Osobni automobily: Odpocet DPH pouze v pomeru podnikatelskeho vyuziti
• Pohonne hmoty: Odpocet v pomeru podnikatelskeho vyuziti
• Reprezentace: DPH z nakladu na reprezentaci (obcerstveni) nelze odecist

Podminky pro odpocet

• Musite mit danovy doklad (fakturu) s platnymi nalezitostmi
• Nakup musi souviset s vasi ekonomickou cinnosti
• Musite byt registrovani jako platce DPH

Souhrnne hlaseni

Pokud dodavate zbozi nebo poskytuete sluzby do jinych clenskych statu EU, musite podavat souhrnne hlaseni. Podava se za kazdy kalendarni mesic, ve kterem doslo k takovym plnenim.

Prakticke rady pro spravu DPH

1. Vedte prehlednou evidenci

Registrujte vsechny faktury ihned po jejich vystaveni nebo prijeti. Pravidelna aktualizace predchazi problemum pri podavani priznani.

2. Oddelejte DPH od vasich penez

DPH, ktere inkasujete od zakazniku, neni vase. Odlozte si je na separatni ucet, abyste mohli bezproblemovo odvadet.

3. Pouzivejte spravne nastroje

Invoice Guru vam pomaha vytvaret faktury se spravnym vypoctem DPH a sledovat vase prijmy. Aplikace vam poskytuje jasny prehled o vasi financni situaci.

4. Dodrzujte terminy

Pozde podane danove priznani moze vest k pokutam. Nastavte si pripominky na 25. den kazdeho mesice.

5. Konzultujte s odbornikemm

Pro slozitejsi transakcé (intrakomunitarni obchody, prenesena danova povinnost) je danovy poradce nezbytny.

Caste chyby

1. Pozde podane priznani: Sankce za pozde podane priznani mohou byt citelne.
2. Nespravna sazba DPH: Overte si vzdy spravnou sazbu pro dany typ zbozi nebo sluzby.
3. Chybejici nalezitosti na fakture: Bez spravnych nalezitosti nelze uplatnit odpocet.
4. Smesovani osobnich a podnikatelskych vydaju: Pouze podnikatelske vydaje opravnuji k odpoctu.

Zaver

DPH v Ceske republice nemusi byt strasak. S dobrymi znalostmi pravidel, pravidelnym sledovanim a spravnymi nastroji muzete DPH spravovat efektivne. InvoiceGuru vam pomaha pri kazoddenni fakturaci a sledovani vasich financi. Podivejte se na nase ceny, stahnete si aplikaci a zjednoduste si spravu DPH.