Danove Odpocty pro OSVC: Kompletni Pruvodce 2026

Jako OSVC v Ceske republice mate moznost vyrazne snizit svou danovou povinnost prostrednictvim uznatelnych vydaju. Spravna znalost odpoctu vam muze usetrit tisice korun rocne. Zde najdete kompletni pruvodce pro rok 2026.

Pausalni vs. skutecne vydaje

Pausalni vydaje

Pokud nechcete evidovat skutecne vydaje, muzete pouzit pausalni vydaje. Procenta se lisi podle typu cinnosti:

Typ cinnosti	Pausal
Zemedelska vyroba, remeslne zivnosti	80 % z prijmu (max. 1 600 000 Kc)
Zivnostenske podnikani	60 % z prijmu (max. 1 200 000 Kc)
Prijem z najmu	30 % z prijmu (max. 600 000 Kc)
Ostatni prijmy ze samostatne cinnosti	40 % z prijmu (max. 800 000 Kc)

Vyhody pausalnich vydaju:

• Jednoduchost — nemusite evidovat a dokladat kazdy vydaj
• Casto vyhodnejsi, pokud mate nizke skutecne naklady
• Mene administrativy

Nevyhody:

• Nemuzete si odecist skutecne vyssi naklady
• Nemuzete uplatnit ztrátu
• Omezeni pri soubehu se zamestnáním partnera

Skutecne vydaje

Pri uplatnovani skutecnych vydaju si odecitame od prijmu vsechny vydaje, ktere jste prokazatelne vynalozili na dosazeni, zajisteni a udrzeni prijmu.

Prijem - Vydaje = Zaklad dane

Hlavni kategorie uznatelnych vydaju

1. Kancelar a pracovni prostor

Domaci kancelar: Pokud pracujete z domova, muzete si odecist pomernou cast nakladu:

• Najem (pomerna cast dle vyuzivane plochy)
• Energie (elektrina, plyn, voda)
• Internet a telefon (podnikatelska cast)

Externi kancelar: Najem, sluzby a zarizeni externi kancelare jsou plne odecitelne.

2. Technika a vybaveni

• Pocitac, notebook, monitor
• Chytry telefon a prislusenstvi
• Tiskarna, skener
• Software a predplatne (vcetne fakturacnich aplikaci jako Invoice Guru)
• Kancelarsky nabytek
• Specializovane nastroje a vybaveni

Majetek v hodnote nad 80 000 Kc se odepisuje po dobu pouzivani dle odpisovych skupin. Drobny majetek do 80 000 Kc lze zahrnout primo do vydaju v roce porlzeni.

3. Doprava a cestovani

• Sluzebni auto: Nakoupy pohonnych hmot, udrzba, pojisteni, odpisy
• Soukrome auto pro podnikani: Cestovni nahrady ve vysi 5,60 Kc/km (pro rok 2026, overujte aktualni sazbu) plus pohonne hmoty
• Verejnà doprava: Jizdneky a predplatne pro sluzbeni cesty
• Cestovni nahrady: Stravne pri sluzebních cestach

4. Vzdelavani a rozvoj

• Odborne kurzy a skoleni
• Odborna literatura a casopisy
• Konference a seminare
• Online vzdelavaci platformy

5. Pojisteni

• Povinne socialni a zdravotni pojisteni
• Pojisteni odpovednosti
• Pojisteni majetku pouzivanehho k podnikani
• Penzijni pripojisteni (jako nezdanitelna cast zakladu dane)

6. Marketing a reklama

• Webove stranky (tvorba, hosting, udrzba)
• Online reklama (Google Ads, socialni site)
• Vizitky a tiskoviny
• Ucast na veletrzich a akcich

7. Profesionalni sluzby

• Ucetni a danovy poradce
• Pravni sluzby
• Konzultacni sluzby
• IT sluzby a podpora

8. Komunikace

• Telefon a internet (podnikatelska cast)
• Postovne
• Datova schranka

Nezdanitelne casti zakladu dane

Krome podnikatelskych vydaju muzete od zakladu dane odecist take:

• Penzijni pripojisteni: Prispevky nad 1 000 Kc mesicne, max. 24 000 Kc rocne
• Zivotni pojisteni: Max. 24 000 Kc rocne
• Uroky z uveru na bydleni: Max. 150 000 Kc rocne
• Dary: Max. 15 % zakladu dane

Slevy na dani

Po vypoctu dane muzete uplatnit slevy:

• Zakladni sleva na poplatnika: 30 840 Kc rocne
• Sleva na manzelku/manzela: Pokud jeho/jeji prijem nepresahne 68 000 Kc rocne
• Sleva na studenta: 4 020 Kc rocne
• Danove zvyhodneni na deti: 15 204 Kc na prvni dite, 22 320 Kc na druhe, 27 840 Kc na treti a dalsi

Dulezitost evidence vydaju

Proc je evidence klicova

Bez radne evidence a dokladu nemuze te vydaje uplatnit. Financni urad muze pozadovat doklady az 3 roky zpetne (u DPH az 10 let).

Jak vést evidenci efektivne

1. Shromazdujte kazdy doklad: Uctenky, faktury, smlouvy — vse uchovavejte.
2. Kategorizujte vydaje: Prirazujte kazdy vydaj do spravne kategorie.
3. Pouzivejte digitalni nastroje: Invoice Guru vam umozni fotit a kategorizovat uctenky primo z telefonu.
4. Pravidelne kontrolujte: Mesicne overujte, ze mate vsechny doklady.

Tipy pro optimalizaci dani

1. Porovnavejte pausál a skutecne vydaje

Kazdy rok porovnejte, zda je vyhodnejsi pausal nebo skutecne vydaje. Pokud vase skutecne naklady presahuji pausalni procento, prejdete na skutecne vydaje.

2. Planujte investice

Pokud planuiete nakup vybaveni, naplánujte jej tak, abyste maximalizovali danovy efekt.

3. Konzultujte s odborníkem

Danovy poradce zna vsechny dostupne odpocty a muze vam pomoci optimalizovat danove priznaní.

Zaver

Danove odpocty jsou dulezitym nastrojem pro snizeni danove zateze OSVC. Klicem je znalost pravidel, peclivá evidence a pouzivani spravnych nastroju. InvoiceGuru vam pomaha sledovat prijmy a vydaje z mobilu, coz vam vyznamne zjednodusi spravu vasi danove agendy. Podivejte se na nase ceny, stahnete si aplikaci a ziskejte kontrolu nad svymi financemi.